KPMG Corea multada por engaño de los auditores al regulador estadounidense

La empresa surcoreana de KPMG ha sido multada con 350.000 dólares por el organismo de control contable de EE. UU. por no contar con los procedimientos adecuados para evitar que sus auditores alteren los documentos de trabajo.

La decisión de la Junta de Supervisión Contable de Empresas Públicas de EE. UU. marca el último hallazgo de que KPMG los auditores alteraron los documentos durante los controles de su trabajo, luego de multas por mala conducta similar en el Reino Unido y los EE. UU.

La PCAOB también multó a dos exempleados a quienes se descubrió que habían alterado documentos incorrectamente y violado los estándares de auditoría durante la auditoría de 2018 de la firma Big Four del negocio coreano de una empresa no identificada que cotiza en los EE. UU.

El organismo de control multó al ex socio de KPMG Jin Tae Kim con $ 50,000 y al ex empleado Se Woon Jung con $ 40,000 y les prohibió trabajar para una empresa registrada en la PCAOB durante al menos tres años.

La PCAOB, que es supervisada por la Comisión de Bolsa y Valores, tiene facultades para castigar a las firmas contables extranjeras si tienen licencia para auditar a clientes que cotizan en los EE. UU. El año pasado, multó al negocio australiano de KPMG y al brazo canadiense de PwC por hacer trampa en el examen por parte de los auditores.

“La alteración indebida de la documentación de auditoría por parte de los auditores socava la integridad de los procesos de inspección de la junta e impide la misión de la junta de mejorar la calidad de la auditoría y proteger a los inversores”, dijo Erica Williams, presidenta de la PCAOB. “Las empresas deben tomarse en serio sus obligaciones de prevenir y detectar tales conductas a través de un sólido sistema de control de calidad”.

KPMG Korea emplea a unos 4000 profesionales y reportó ingresos de Won761bn ($580mn) en los 12 meses hasta marzo. Es parte de la red global de KPMG de empresas de propiedad local, que emplean a 236.000 personas.

La empresa coreana fue multada por no tener procedimientos para evitar la alteración indebida de los papeles de trabajo de auditoría, documentos que muestran la información recopilada durante una auditoría.

La PCAOB también encontró que KPMG Korea no había tomado las medidas requeridas después de que descubrió que algunos procedimientos de auditoría podrían no haberse llevado a cabo, incluida la verificación de que las conclusiones alcanzadas por sus auditores habían sido apropiadas.

Además de la multa de $350,000 contra KPMG Korea, la PCAOB ordenó a la empresa mejorar su sistema de control de calidad.

La PCAOB dijo que las sanciones contra KPMG tomaron en cuenta su “cooperación extraordinaria”, incluida la acción disciplinaria que había tomado contra Kim y Jung.

Siguen las sanciones una multa récord de 14,4 millones de libras esterlinas contra KPMG UK el mes pasado por engañar deliberadamente a los reguladores del Reino Unido, incluso mediante la creación de documentos falsos, durante las inspecciones de sus auditorías del subcontratista que colapsó Carillion y otra empresa del Reino Unido, Regenersis.

El brazo estadounidense de la firma fue multado con 50 millones de dólares en 2019 por la SEC, en parte por alterar el trabajo de auditoría anterior después de recibir información robada sobre cuál de sus auditorías sería inspeccionada por la PCAOB.

KPMG dijo que las acciones de Kim y Jung fueron “contrarias a nuestros valores”.

“Cuando la firma descubrió los actos de los individuos, informamos el asunto a la PCAOB y cooperamos plenamente con ellos”, dijo, y agregó que Kim y Jung habían “sido separados de la firma” y que sus sistemas de control de calidad habían “ mejorado para evitar que se repita en el futuro”.

“Seguimos comprometidos con una cultura basada en la calidad y la integridad en el cumplimiento de nuestro importante papel en los mercados de capital”, dijo.

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